La debida diligencia reforzada (EDD, por sus siglas en inglés) es una medida avanzada dentro del proceso de Conozca a su Cliente y el cumplimiento de las normativas contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo en Perú (LA/FT).
De esta manera, la Debida Diligencia Reforzada se aplica a clientes y transacciones de alto riesgo, como personas políticamente expuestas (PEPs) o aquellas con patrones financieros inusuales y su propósito es reforzar los controles de cumplimiento y evitar que las instituciones sean utilizadas con fines ilícitos.
Por lo que, en nuestra firma de consultoría ofrecemos un servicio especializado de debida diligencia, diseñado para ayudar a su empresa a cumplir con las normativas vigentes y minimizar riesgos en sus relaciones comerciales. Nuestro equipo de expertos en gestión de riesgos realiza un análisis detallado y una evaluación basada en un enfoque de riesgos, asegurando un conocimiento preciso de sus contrapartes.
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¿Qué es la Debida Diligencia Reforzada en Perú?
La debida diligencia reforzada es un proceso de verificación minucioso que permite a las entidades financieras y otras empresas reguladas recopilar y analizar información detallada sobre sus clientes. A diferencia de la diligencia estándar, este procedimiento implica:
- Validación exhaustiva de la identidad del cliente mediante múltiples fuentes.
- Identificación de los beneficiarios finales de los activos.
- Evaluación de la procedencia de los fondos y del propósito de las transacciones.
- Monitoreo continuo para detectar cualquier actividad sospechosa.
En Perú, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) es la entidad encargada de regular y supervisar la aplicación de estos controles, alineados con los estándares internacionales del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). La correcta implementación de la EDD no solo permite a las empresas cumplir con la normativa, sino que también protege su integridad y reputación en el mercado.
¿Cuál es el objetivo de la Debida Diligencia?
El propósito de la debida diligencia es garantizar que las entidades financieras, empresas del sector fintech y otras organizaciones reguladas identifiquen y gestionen los riesgos asociados a sus clientes y transacciones. A través de este proceso, se busca prevenir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y otras actividades ilícitas, cumpliendo con las normativas establecidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) y los estándares internacionales.
La debida diligencia permite a las empresas recopilar, verificar y analizar información clave sobre sus clientes, asegurando que las relaciones comerciales sean seguras y transparentes. Dependiendo del nivel de riesgo, este proceso puede ser más o menos riguroso, aplicando la debida diligencia del cliente, la debida diligencia reforzada o, en casos de bajo riesgo, la debida diligencia simplificada.
Además de ser un requisito legal, implementar una debida diligencia efectiva ayuda a las organizaciones a proteger su reputación, fortalecer la confianza del mercado y evitar sanciones por incumplimiento normativo.
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¿Cuándo se requiere la EDD?
La aplicación de la debida diligencia reforzada es obligatoria en casos donde existe un mayor riesgo de lavado de activos o financiamiento del terrorismo. Algunas situaciones que requieren este nivel de control incluyen:
- Clientes clasificados como PEPs, debido a su exposición a posibles actos de corrupción.
- Operaciones de alto valor o complejidad, especialmente aquellas que no tienen una justificación económica clara.
- Relaciones comerciales con entidades o individuos ubicados en jurisdicciones de alto riesgo, según lo indicado por organismos internacionales.
Implementar una estrategia sólida de EDD no solo permite a las instituciones cumplir con las exigencias regulatorias, sino que también fortalece su capacidad de prevenir riesgos financieros y operacionales.
¿Cuándo se debe aplicar la Debida Diligencia Reforzada en Perú?
La debida diligencia reforzada es un proceso más detallado y exigente que la diligencia estándar, lo que implica mayores costos y tiempo de ejecución. Por ello, se recomienda un enfoque basado en riesgos, donde entidades financieras, fintechs y otras organizaciones apliquen estos controles solo cuando sea necesario. Para determinar cuándo activar la EDD, se utilizan herramientas avanzadas de análisis, como la evaluación de la huella digital del cliente.
Las señales de alerta que activan este proceso están reguladas por normativas gubernamentales y pueden diferir de los indicadores tradicionales de fraude. En el marco de la legislación peruana sobre prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo (LA/FT), se requiere la Debida Diligencia Reforzada en los siguientes casos:
- Personas Expuestas Políticamente (PEPs) que ocupan o han ocupado cargos públicos relevantes y requieren un mayor nivel de transparencia.
- Personas vinculadas a delitos financieros con antecedentes en actividades ilícitas relacionadas con el sistema financiero.
- Clientes provenientes de países sancionados o embargados.
- Personas o entidades sujetas a sanciones internacionales.
- Clientes mencionados en noticias negativas por su posible relación con actividades ilícitas.
- Transacciones inusuales o sin justificación económica aparente.
- Clientes de países señalados en las listas gris o negra del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
- Personas con un alto nivel patrimonial que requieren mayor escrutinio financiero.
- Operaciones complejas que buscan ocultar la identidad del beneficiario final, incluyendo el uso de corresponsalía bancaria sin presencia física del cliente.
Dado que los métodos de fraude y cibercrimen evolucionan constantemente, las regulaciones sobre Debida Diligencia Reforzada también se actualizan periódicamente. Aunque las normativas buscan evitar barreras innecesarias para los clientes legítimos, es crucial que las empresas adapten sus procesos para garantizar el cumplimiento sin afectar la experiencia del usuario.
¿Por qué es importante la Debida Diligencia Reforzada?
La aplicación de la EDD es fundamental para mitigar riesgos en clientes clasificados como de alto riesgo, permitiéndoles acceder a productos financieros de manera segura. No cumplir con estos controles puede derivar en sanciones severas y afectar la reputación de las instituciones financieras.
En sectores como el fintech y el comercio digital, donde la confianza es clave, implementar procesos efectivos de EDD no solo reduce riesgos regulatorios, sino que también fortalece la imagen y credibilidad de las empresas en el mercado peruano.
Diferencia entre la Debida Diligencia Reforzada y la Debida Diligencia del Cliente
La debida diligencia reforzada es una extensión de la debida diligencia del cliente, la cual es un procedimiento esencial dentro del proceso de Conozca a su Cliente. Mientras que la debida diligencia del cliente se aplica a todos los usuarios con el objetivo de verificar su identidad y evaluar posibles riesgos, la debida diligencia reforzada es un paso adicional que se implementa en situaciones específicas donde existe un mayor potencial de lavado de activos o financiamiento del terrorismo.
En Perú, la debida diligencia reforzada es obligatoria cuando un cliente o una transacción representa un riesgo elevado, como en los casos de personas expuestas políticamente, individuos con antecedentes en delitos financieros o relaciones comerciales con países sancionados. En contraste, cuando el riesgo es mínimo, como en cuentas de menor valor, las entidades pueden optar por aplicar la debida diligencia simplificada, que exige menos información y facilita el acceso a servicios financieros.
Conocer la diferencia entre estos procedimientos permite que las instituciones financieras y empresas del sector fintech cumplan con las normativas establecidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), asegurando un equilibrio entre seguridad y eficiencia en el sistema financiero peruano.
