La identificación de delitos subyacentes es crucial para el cumplimiento de las normativas contra el blanqueo de capitales, ya que permite detectar actividades ilegales dentro del sistema financiero. Estas infracciones representan el punto de partida para operaciones destinadas a dar apariencia de legalidad a fondos obtenidos de manera ilícita.
El reconocimiento de estas actividades también ayuda a que las entidades financieras, en especial los bancos, presten mayor atención a transacciones sospechosas y las reporten oportunamente. Además, al identificar delitos subyacentes, pueden contribuir a detener esquemas de lavado de dinero y otras prácticas ilícitas vinculadas.
Principales delitos subyacentes
Los delitos subyacentes incluyen fraude, tráfico de drogas, soborno, malversación de fondos y cualquier otra acción que pueda propiciar delitos financieros. Comprender estas actividades es fundamental tanto para clientes como para instituciones financieras, ya que permite mitigar riesgos y cumplir con regulaciones internacionales.
La evasión fiscal fue uno de los delitos subyacentes más frecuentes en 2024, con un impacto estimado en más de 2 billones de dólares a nivel global.
Modalidades de delitos subyacentes
Los delitos subyacentes pueden adoptar diversas formas. Algunas de las más comunes incluyen:
- Fraude financiero: Puede manifestarse como fraudes con tarjetas de crédito, estafas de inversión o seguros.
- Tráfico de drogas: La producción y venta de estupefacientes genera ganancias en efectivo que a menudo son blanqueadas a través de sistemas financieros.
- Corrupción y soborno: Implica ofrecer o aceptar sobornos en dinero, bienes o servicios, facilitando el lavado de dinero.
- Malversación de fondos: Se refiere al desvío de recursos dentro de una organización para darles apariencia de fondos legales.
- Evasión fiscal: Consiste en la omisión de declarar ingresos o en el incumplimiento de obligaciones tributarias.
Relación entre delitos subyacentes y transacciones financieras
Los delitos que involucran dinero, como fraude y tráfico de drogas, requieren estrategias para justificar el origen de los fondos. Los delincuentes suelen diversificar las rutas de transacción para dar una apariencia de legalidad a los ingresos obtenidos ilícitamente.
Las instituciones financieras deben ser especialmente vigilantes ante estas prácticas. De acuerdo con estudios de 2024, el volumen global de dinero blanqueado anualmente asciende a 1,87 billones de dólares.
Detección y denuncia de actividades sospechosas
Las entidades bancarias y financieras tienen la obligación de reportar transacciones que puedan estar vinculadas a delitos subyacentes conforme a las normativas contra el blanqueo de dinero. En 2023, se generaron más de 2 millones de Reportes de Actividad Sospechosa (SAR) en Estados Unidos, reflejando el alcance del monitoreo financiero en la lucha contra estos delitos.
Los consumidores también desempeñan un papel clave al reportar movimientos inusuales y colaborar con las autoridades en la detección de actividades ilícitas.
Sanciones por delitos subyacentes
Existen penalizaciones severas para quienes incurran en delitos subyacentes, con el objetivo de disuadir su práctica y combatir el lavado de dinero. Las instituciones financieras deben comprender las implicaciones legales y regulatorias establecidas en la Ley contra el Blanqueo de Capitales (AMLA). En 2023, las multas por delitos financieros alcanzaron un total de casi 10 mil millones de dólares, reflejando la importancia de reforzar el cumplimiento normativo.
Antilavado de Dinero
